一部リモート可の内部監査の求人情報

ファインディ株式会社は、「つくる人がかがやけば、世界はきっと豊かになる」をミッションに掲げ、エンジニア向けのプロダクトを複数展開しています。 独自のアルゴリズムとヒューマニティを融合し、エンジニア個人や組織、企業の成長支援を通じて日本のイノベーション創出を最大化することを目指しています。 登録ユーザー数は20万人、利用企業は2700社を突破。 2024年はインド、アジアを中心に海外への展開も積極的に行っており、エンジニアが挑戦できる世界共通のプラットフォーム事業を多数展開していきます。 ▼展開しているサービス ハイスキルなエンジニアのプレミアム転職サービス『Findy』 フリーランス・副業エンジニア向け単価保証型の案件紹介サービス『Findy Freelance』 エンジニア組織の生産性向上を支援するSaaS『Findy Team+』 開発ツールに特化したレビューサイト『Findy Tools』 ■求人概要 事業の急成長に伴い組織も拡大する中、IPOを目指す上で内部監査体制の構築が重要なフェーズとなっています。内部監査及び内部統制を通じて会社の管理体制を強化し、企業価値向上に寄与することがミッションです。 【具体的な業務例】 ・当社の内部監査体制確立、監査計画立案と実行 ・監査対象部門へのフィードバック、モニタリング、実行支援 ・代表への内部監査結果報告 ・内部統制（J-SOX）整備・運用状況評価 ・業務フローの見直し ※業務の変更の範囲 会社の定める全ての業務

■お任せしたい役割 - 内部監査の主担当者として、内部監査計画の策定から実施までをリード - 内部監査の結果を基にした業務改善の実行支援 - J-SOXの整備・運用評価を中心とした内部統制のレベルアップ推進 ■募集背景 - 事業拡大やIPOに伴う、内部監査関連業務の拡大に伴う募集となります。 ■具体的な業務内容 - 内部監査計画の策定 - 内部監査の実施(予備調査、インタビュー、実査、報告書作成) - 内部監査対象部門に対する改善提案・モニタリング - J-SOXの整備・運用評価 - 監査等委員、監査法人、コーポレート部門とコミュニケーション・連携 ■チーム構成 - 内部監査室: 1名 ■魅力・やりがい - 内部監査に関する計画策定から実施までの一連のプロセスに関与することができます。 - J-SOX、IT監査など内部監査に留まらない様々な経験をすることができます。 - 業務の拡大に伴うリスクマネジメントに、内部監査の観点から積極的に貢献をすることができます。 ■使用ツール - Slack - Notion - Google Workspace ■株式会社TENTIALについて 「健康に前向きな社会を創り、人類のポテンシャルを引き出す。」をミッションに掲げ、2018年の創業以来、急成長を続けるスタートアップです。 TENTIAL（テンシャル）は、2019年に誕生したコンディショニングブランドで、 アスリートの知見や最新の技術・研究を活用し、機能性を軸とした、24時間365日、コンディショニングができる製品を展開しています。 ■働き方 TENTIALが掲げるミッションは短期間で達成できるものではなく、中長期的な挑戦を通じて達成されるべきものだと私たちは考えています。また、事業の推進のみならず、組織全体および個々の従業員が持つポテンシャルを引き出すことが不可欠と考えています。これらの背景から従業員が自らのポテンシャルを最大限に発揮できるようサポートする制度を策定しました。 - フルフレックス制（コアタイム無し） - 自分の働きやすい時間に勤務可能です。全体会議などは原則10-17時の間に行うなど子育て世帯への配慮を行い各チームで相談をしながら働いています。 - 入社時に有給休暇を10日間付与 - 社会保険&労働保険完備 - 在宅勤務手当 - 通勤手当実費支給　※上限3万円/月 ■選考フロー 書類選考→一次面接→二次面接→最終面接→内定 ※応募状況により変更になる場合があります ※選考中に筆記試験をお願いする場合があります

◆HERPについて 「採用を変え、日本を強く。」をミッションに掲げ、企業と人材の最適なマッチングを実現するため、採用領域のさまざまなステークホルダーに向けて複数のサービスを開発・提供しているHR Tech企業です。 ミッションについての弊社代表の思いはこちらの記事をご覧ください：https://www.fastgrow.jp/articles/herp-shoda-03 デジタル人材採用を加速する採用管理システム『HERP Hire』や、タレントプール管理システム『HERP Nurture』、オンライン完結型リファレンスチェックツール『HERP Trust』、人材紹介会社向け求人管理システム『ジョブミル』などを提供しています。 主力ビジネスである『HERP Hire』は、IT企業を中心に東証一部上場企業まで2000社以上の導入実績があります（2024年6月現在）。 これまで『HERP Hire』（ATS）の会社として成長を続けてきましたが、近年は既存事業の成長に加え、新規事業の立ち上げや、M&Aによる事業領域拡大など、採用市場の課題を多角的に解決するマルチプロダクト戦略を推進しています。 ◆募集背景 当社では現在、IPOに向けた準備を進めており、その一環として監査役会の設置が求められています。これに伴い、法令上必要とされる常勤監査役のポジションを新設し、監査体制の強化およびガバナンスの更なる充実を図ることとなりました。上場を目指す成長フェーズにある当社において、経営の健全性と透明性を担保する中核的な役割を担っていただける方を募集しています。 HERPの詳しいミッション・戦略・組織・事業についてはこちらをご覧ください https://culture.herp.co.jp/ ◆業務内容 1. 監査業務 - 取締役会、経営会議等への出席および監査報告 - 会社の業務執行の適法性・適正性の監査 - 財務報告の正確性の確認 - 内部統制システムの評価・監視 - 監査法人や役員との連携 2. IPO準備関連業務 - IPOに向けたガバナンス・コンプライアンス体制の整備・強化 - J-SOX対応の監査プロセス構築・運用 - 監査法人、証券会社、法律事務所等の外部機関との協働 3. リスクマネジメント - 法令遵守体制の整備・改善提案 - 内部通報制度の運用・監査 - 事業リスク・コンプライアンスリスクの特定と対応支援 4. その他 - 各種監査報告書・意見書の作成 - その他監査役として必要な業務全般 ※事業状況と適性を加味して決めていきます。上記は一例です ※業務内容の変更範囲：会社の定める業務 ◆働く環境としての魅力 - サービスを売る・事業を伸ばすことだけではなく、理想的な採用を実現し社会に価値をもたらすことにピュアに向き合うことができます - 顧客との距離感が近く、開発・ビジネス双方が協働しながらサービス価値を高めることに集中できます - 職種や役割によらず、オープンかつフラットに成果に向かって対等な議論ができます - 成果に対して合理的な意思決定をしながらも、メンバーに対しての思いやりを重要視し長期にわたって柔軟に働くことができます ◆使用ツール - HERP Hire（採用管理システム） - Slack（コミュニケーション） - Notion, Cosense（ドキュメンテーション） - Google Workspace（グループウェア） - Salesforce（SFA・MA） - Dialpad（IP電話） - チャネルトーク（カスタマーサポート） （最終更新日：2025年5月2日）

内部監査マネージャーの元以下を実施を任せます。 ・内部監査年間スケジュールの策定・実行 ・J-sox対応 年間スケジュールの作成・実行 ・上記の経営者へのレポーティング ・3点セットの作成アップデート ・内部統制の整備運用評価経験

世界的にも成長が著しい医療ＡＩ分野で日本発のスタートアップで経営層と密接に連携しながら、企業価値向上に貢献できるポジションです。 事業成長や株式上場の視野に入れて、より一層強固なガバナンス体制構築と運用をリードしてくださる、プレイングマネージャーを募集します。 一人内部監査室として、裁量高く力を発揮しませんか？ 【業務内容】 内部監査に関する下記の業務を行って頂きます。 ・内部監査計画（年間及び中長期）の立案、CEO承認取得、取締役会・監査役会への報告 　　※尚、当社ではCEO承認取得に当たり、実態としては経営会議に付議されています。 ・内部統制システムの構築・整備・運用・評価（J-SOX対応全般） ・内部監査の実施（業務監査、システム監査、ISMS監査、QMS監査） ・監査結果に基づく改善提案、及びそのフォローアップ監査 ・内部通報窓口としてコンプライアンス事案等への相談・対応 ・コンプライアンス推進活動（規程整備・運用状況の監査、研修）の実施 ・取締役会及び経営会議への定期的な活動報告 ・会計監査人及び監査役との連携、情報共有 ・その他、内部監査に関する特命事項への対応 既存の業務の引き継ぎだけではなく、会社が急成長していくなかで求められるコーポレート・ガバナンス体制及び内部統制システムを強化するための体制構築に裁量をもって取り組んでいただけます。 ※適性に応じて会社の定める業務へ変更の可能性あり ◆当ポジションの魅力◆ ◎社会貢献性：「医療AI」という社会的意義の高い最先端分野かつ急成長中のダイナミックな環境で、企業価値向上に直接貢献できます。 ◎裁量：内部監査部門の責任者として、体制構築から運用まで主体的に関与し、大きな裁量を持って業務を推進できます。 ◎働く環境：経営層（代表取締役、取締役、監査役）と密接に連携し、経営視点での提言や組織改善に深く関わることができます。 ◆働き方の魅力◆ ◎コアなしフレックスタイム制、リモートワーク可（出社率の定めなし）柔軟な働き方が可能です。 ◎年齢に関わらず裁量を持ち幅広くチャレンジ頂ける環境です。 ◎ライフステージに合った働き方が可能。育児中のパパ・ママも皆イキイキと働いています。 ■内部監査室 60代後半の室長1名で構成されています。 室長が定年のため退任予定となっており、業務を引き継ぎ長期的な視点でガバナンス体制を構築・改善して下さる方を募集しています。 ＜＜その他情報＞＞ エルピクセルの事業について分かる記事を掲載しています！ ・エルピクセルnote：10周年を迎えエルピクセルが新体制で目指す未来 　　https://note.com/lpixel/n/nfed28d96c374 ・エルピクセルnote：画像診断支援AIの現状と未来 ～取り巻く環境とニーズの変化～ 　　https://note.com/lpixel/n/n29bdd9d729d8 ・エルピクセルnote：エルピクセルが進める製薬企業との協業と共創 　　https://note.com/lpixel/n/n847c7d8ee500

弊社及びグループ会社での内部監査担当として、以下の業務に従事をいただきます。 ・内部監査プロセスの整備・運用、業務監査、システム（含 セキュリティ）監査、監査モニタリング ・業務監査、システム監査、監査モニタリングを通じた内部統制評価 ・監査対象のリスクの洗出し・分析・評価、監査計画の策定、品質評価など、監査業務全般 ・リスク管理、システムリスク管理、情報セキュリティ、サイバーセキュリティ、システム開発、証券業務、コンプライアンス等各業務に対し独立的な立場から内部統制上の助言

法務・内部監査担当者として、当社のガバナンス体制や法務・内部監査体制の整備・構築・運用をお願いします。 【法務業務】 - 契約書レビュー、作成、交渉支援 - 特許・商標等の知的財産権の管理 - 社内の法務照会対応 - 新規事業や新サービス開発にかかる法務対応（関連法規リサーチ、リスク評価、スキーム検討、規約・契約作成等） - M&Aにおける法務DD、スキーム検討等のサポート - コンプライアンス研修をはじめとした社内研修の実施 - 株主総会、取締役会、経営会議、コンプライアンス委員会等の会議体事務局運営 - 社内規程の管理・運用 - 上記に伴う顧問弁護士との連携・調整 【内部監査業務】 - 内部監査計画の立案 - 内部監査の実行、フォローアップ - 代表含む経営陣へのフィードバック ※ご担当業務は、ご経験、ご意向に沿って調整します。

- 内部監査に関わる一連の業務 └計画立案、監査実施、報告書作成、フォローアップ等 - J-SOX対応 - 会計監査人、監査役との連携 #### 採用背景について 会社の成長に伴い、ガバナンス強化をし内部監査体制を構築するために、この度専任のポジションを新設することになりました。 監査の仕組み作りをはじめ、1からチームを立ち上げていくフェーズです。

GENEROSITYは、世界的ハイブランドとの協業を通じて、クリエイティブな価値を提供する企業です。具体的には、ブランドプロモーション、商品企画、マーケティング支援など、多岐にわたるソリューションを展開し、クライアントのビジネス拡大やブランド価値の向上を支援しています。特に、ファッション・ライフスタイル分野における革新的なプロジェクトを手掛けており、国内外のパートナー企業と密接に連携しながら、グローバル市場での成功を目指しています。 また、同社は現在IPO準備を進めており、内部統制やガバナンス体制の強化に注力しています。これにより、成長を加速させながら、持続可能な事業運営を実現することを目指しています。 【募集背景】 当社はIPOに向けた準備を進めており、内部監査のプロフェッショナルが必要不可欠です。J-SOX対応を含む内部統制システムの強化を通じて、企業価値の向上と持続可能な成長を目指しています。この挑戦に共に取り組んでいただける方を募集します。 【仕事内容】 IPOを目指す当社において、内部監査業務を通じて企業全体の透明性と信頼性を向上させる役割を担っていただきます。J-SOX対応を中心に、監査法人や各部署との連携を行いながら、業務プロセスの改善と内部統制の強化を推進します。 ■具体的な業務内容 ・J-SOX（金融商品取引法に基づく内部統制）対応業務全般 ・J-SOXに関連するドキュメントの整備および報告書作成 ・内部監査業務の実施とフォローアップ ・監査法人や各部署との連携・調整 ・業務で使用するツール：Excel（データ集計、分析作業）、Word（報告書作成）、社内専用システム（J-SOX対応管理） （変更の範囲: 会社の定める業務） 【期待する役割・ミッション】 内部監査業務を通じて、企業全体の透明性を向上させるとともに、IPOを目指すプロセスにおいて重要な役割を担っていただきます。あなたの経験とスキルを活かし、組織の持続可能な成長を支える基盤を築いていただきます。 【キャリアパス】 このポジションでは、IPO準備を通じて内部統制や監査業務の専門スキルを深めることができます。将来的には、管理部門のリーダー職へのキャリアアップも可能です。 【組織構成】 現在内部監査を担当する専任チームは少数精鋭で構成されています。各部署や監査法人との緊密な連携を図りながら業務を推進する体制です。 【本ポジションの魅力】 ・IPO準備という希少な経験を積める ・柔軟な働き方（リモートワーク可・服装自由） ・ストックオプション制度で成果をしっかり還元 ・社内交流イベントで活発なコミュニケーションを推進 ・多様な業務を通じてスキルアップを実現 【当社キャリアの魅力】 GENEROSITYでは、リアル×デジタルの革新を追求する企業文化の中で働くことができます。IPOを目指す過程で経験を積み、成長する企業の一員としてキャリアアップを図れる環境です。また、柔軟な働き方や充実した福利厚生が、あなたの挑戦をサポートします。 【選考フロー】 ・（カジュアル面談） ・書類選考 ・1次面接 ・2次面接 ・役員面接（最終） ・条件設定面談（オファー面談） ・内定

■期待している役割 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣ グループ会社が増える中で、担当を何社か持っていただき、グループ監査を効果的、効率的に進めるための各部署との円滑なコミュニケーションをお任せします。 グループ会社への個別監査業務では、計画、往査、報告を実施していただきます。 ・計画は、グループ会社のリスク情報を収集、分析し、重点的に監査確認すべき領域、範囲を決定します。 ・往査は、グループ会社を訪問し、インタビューや証憑閲覧を通じて監査証拠を収集します。 ・報告は、監査確認結果を本社経営層、グループ会社に伝達する報告書を作成します。 ■具体的な仕事内容 ￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣￣ ・事業、組織別監査 ・J－SOX評価 ・コーポレート監査 ・子会社監査 ・内部統制上の不備の指摘、経営改善に貢献する改善策の提案とフォローアップ ・社内各部門、監査法人へのレポーティング ※変更の範囲：会社の定める業務の範囲による ▍ポジションの魅力 ・急拡大中のスタートアップでの内部監査室の立ち上げメンバーです。 ・商材、規模とも拡大していく中で、事業のスピードを加速すべく、業務の適正化に貢献することができます。 ▍入社後のキャリアパス 内部監査室の立ち上げメンバーとして、体制構築を担っていただき、海外子会社を含むグループ全体の内部統制に幅広く貢献できるポジションです。 ▍チーム体制／採用背景 内部監査室長1名とともに、内部監査室の立ち上げを担っていただきます。

内部統制・内部監査業務全般 -内部統制評価の計画立案、実施、報告書の作成 -内部監査規程・計画・実施マニュアルなどの策定、改廃 -監査および資料作成などの内部監査業務 -内部統制（J-SOX対応） -情報セキュリティ管理・運用状況の評価等のシステム監査 -監査役および監査法人との連携　 -リスクマネジメントに関する諸業務　等 ■業務の変更の範囲 会社の定める業務 ※本人の希望を聞かずに転勤させることはありません。

▼仕事概要 MyDearestは、米国をはじめとするグローバル市場で急速に成長を遂げているVRゲーム企業です。 本ポジションでは、IPO準備フェーズにおけるガバナンス体制強化のため、常勤監査役として監査役会の立ち上げ・運営や三様監査の実効性向上を主導を担って頂きます。 また、取締役会等の会議体出席や、監査法人・内部監査室・証券会社等外部ステークホルダーとの連携を行いながら、上場審査に耐えうる内部統制・コンプライアンス体制を構築・推進して頂きます。 ▼主な業務内容 監査方針および監査計画の策定、監査手続の実施、監査報告書の作成 取締役会および監査役会および株主総会等への出席および意見陳述、取締役への助言 監査法人（会計監査人）および内部監査室との四半期連携会議の運営 証券会社および取引所等との対応（IPO審査対応含む） 内部統制（J-SOX）およびコンプライアンス体制のモニタリングおよび改善提案 監査役会の立ち上げおよび運営、議事録など証跡管理の整備 ガバナンス関連文書および仕組みの整備および改善提案

【仕事内容】 当社の持続的成長と企業価値向上のため、内部監査およびコンプライアンスの両面から経営を支え、業務改善を実行していく重要なポジションです。 経営陣と密接に連携し、グローバルに通用するガバナンス体制を構築・強化し、業務効率化を実現していただきます。 ＜内部監査業務＞ - 年間内部監査計画の策定・実行、経営陣・監査役会への提案 - 業務プロセス、会計処理、内部統制の有効性・効率性評価 - コンプライアンス遵守状況やリスクマネジメントの監査 - 監査結果の報告書作成、改善提案、フォローアップ - 規制当局等との折衝 ＜コンプライアンス業務＞ - コンプライアンス方針・行動規範の策定、運用、改訂 - 法令改正への対応、全社への展開・指導 - 社員向けコンプライアンス研修・啓発活動 - 内部通報制度の運営、調査、是正対応 - 贈収賄防止、個人情報保護、反社会的勢力排除等のリスク管理 - 海外拠点を含むコンプライアンス体制構築 ＜業務改善＞ - 全社横断の業務プロセス可視化・課題抽出（As-Is/To-Be、業務フロー、RACI） - KPI・品質指標の設計とモニタリング、PDCAによる継続的改善の推進 - 業務標準化・文書化（ポリシー、手順書、チェックリスト）の整備 - 業務のデジタル化・自動化（RPA、ワークフロー、SaaS導入）の企画・実装 - 監査・コンプライアンス指摘への是正・予防措置の設計と定着化 - コスト削減・生産性向上を目的とした施策立案・実行 - 関係部門を巻き込む改善プロジェクトの推進とチェンジマネジメント - リスクと内部統制を踏まえた業務設計および継続的なプロセス最適化 - 研修・ナレッジ共有による改善文化の醸成 【このポジションの魅力】 - 経営に直結する役割：トップマネジメントと直接やり取りし、企業戦略にも影響を与える立場です。 - 幅広いスキル活用：法務・会計・内部統制・国際対応など多面的に経験を活かせます。 - グローバルな成長環境：海外展開を見据えたガバナンス体制づくりに携われます。 - 企業文化づくりの中枢：全社的なコンプライアンス意識の醸成に関われます。

【募集概要】 インターネットサービスを手掛けるプライム上場企業として、事業・組織とも急拡大し多数のプロダクトを有する当社において、ITガバナンスに貢献するITシステム監査リーダー（マネージャー候補）を募集致します。 【仕事内容】 当社とグループ会社のITインフラは主にクラウド基盤に構築されており、迅速なプロダクト開発とリリースが特徴です。 また積極的なM＆Aにより様々なサービスがグループに加わっていきます。 このためシステムとセキュリティのリスクを適切に管理し、効率的なITシステム監査を行うことが非常に重要なテーマとなっています。 また上場企業としてIT統制の高度化などの制度対応も的確に行う必要があります。 ITシステム監査のプロフェッショナルとして担当して頂く業務は、以下の通りです。 ＜具体的な業務内容＞ ・国内外のグループ各社、事業拠点、各部門に対する情報セキュリティ監査 ・ITシステム、特にクラウドベースの技術を含む開発・運用における内部監査 ・J-SOX対応業務:IT業務処理統制・IT全般統制に係る文書化支援、整備・運用状況評価 ・内部監査、J-SOX対応を通じた課題分析・改善提案・フォローアップ ※ご経験・スキルにより、以下もお任せしたいと考えております。 ・情報セキュリティ対策プロジェクトの支援 ・IT関連のデューデリジェンス ・PMIにおけるIT統制の構築コンサルティング 【仕事の魅力】 ・社長・取締役・監査役等の役員と日常的にコミュニケーションすることができます。 ・上場企業の内部監査・内部統制業務の最上流工程からレポーティング・フォローアップまで一元的に関わることができます。 ・成長事業へのM＆Aを活発にしており、新規子会社のPMIや内部統制構築に関わるチャンスが多数あります。 ・アシュアランス系の評価業務だけでなく、ルール策定や業務フロー設計等、コンサルティング系の構築構築支援業務に関わることも可能です。 ・サービスプロダクトも多数あり、GCP・AWS等の環境に構築され、システム・セキュリティ監査のニーズも高くあります。 ・将来的には内部監査部門の責任者、グループ会社を含むコーポレート部門における責任者や、監査役等のキャリアパスもあります。 【組織体制】 管掌役員は代表取締役 社長執行役員CEO 平尾 丈となり、現在室長1名、メンバー1名の組織となります。 基本的にはリソースを踏まえて調整した年間計画に基づき業務をするため、働きやすい環境です。 ※業務内容補足 【雇入れ直後】仕事概要に記載のある業務内容 【変更の範囲】会社の定める業務

【募集背景】 Copiaのパーパスは「Empower Japan」です。 停滞するに日本を復活させ、日本を再度『世界に誇れる国』にするべく様々な事業に取り組んでおります。 また、目標として2045年に年商1兆円を目指しております。 https://copia-group.co.jp/ 弊社ではマルチスタートアップ戦略を掲げ、2045年に100以上の事業展開を目指しています。 オンリーワンでナンバーワンのサービスしかリリースしないという理念で、 "ココロ起点"でのビジネスづくりを徹底しております。 主軸事業であるお金の学校「GFS」は累計5万人以上が受講し、毎月1,000名を超える新規受講者を迎える、講座数日本一の金融教育プラットフォームです。 今後、私たちのミッション達成に向けIPOを2028年に行う予定です。 そこに先立ち、下記業務をお任せできる方を募集します。 【具体的な職務内容】 ■ 監査業務全般 取締役会・重要会議体への出席と発言、議事記録・監査記録の作成 業務監査・会計監査の計画策定および実行、報告書作成 内部監査部門との連携・指導 各部署へのヒアリング・資料精査による業務執行状況の確認 会計監査人（監査法人）との連携 有価証券報告書、Ⅰの部、株主総会招集通知等の開示資料チェック ■ IPO準備に関わる業務 IPO審査に必要なガバナンス／監査体制の構築 証券会社・監査法人・東証とのコミュニケーション 内部統制（J-SOX含む）の整備・運用状況の監督 IPO関連の諸規程（監査役会運営・稟議規程・情報開示など）の策定・整備 【仕事の魅力】 上場準備フェーズから関与できる貴重なフェーズで、ゼロベースでの体制づくりに携われます。 創業メンバーと同じ目線で議論できる距離感とスピード感があります 単なる監査ではなく、「未来の上場企業をどう設計するか」という経営的な関与が可能です。

未経験から内部監査のキャリアをスタートした先輩社員が在籍していますので、安心してキャリアをスタートいただける環境です。現チームメンバーと密に連携を取り、監査業務をご担当いただきます。 【主な業務内容】 ■内部監査 ・対象部門との面談・質問 ・工場や店舗などに対する業務視察や棚卸立会い ・データや資料を閲覧、他の資料やヒアリング結果との照合・突合による検証 ・監査調書および報告書の作成 監査の結果把握した課題やリスクに対して、その改善活動の支援や改善プランの提案などを行います。 ■ 内部統制評価 ・業務記述書、業務フロー図等の作成・更新 ・データや資料を閲覧、他の資料やヒアリング結果との照合・突合による検証